Phân tích hòa vốn là một công cụ để đánh giá cơ hội lợi nhuận của một mô hình kinh doanh và các chiến lược định giá khác nhau. Bạn có thể tìm thấy chi phí cố định, chi phí biến đổi và các tùy chọn định giá trong Excel để xác định điểm hòa vốn của một sản phẩm. Điểm hòa vốn là số lượng đơn vị sản phẩm cần được bán với giá đã định để hòa vốn (trang trải chi phí sản xuất).
Bươc chân
Phần 1/5: Tạo Bảng Chi phí Biến đổi
Bước 1. Mở Excel và tạo một sổ làm việc
Bạn sẽ cần một số trang tính trong sổ làm việc để theo dõi tất cả các chi phí của mình.
Bước 2. Nhấp vào nút "+" bên cạnh "Sheet1" ở cuối màn hình
Điều này sẽ mở ra một bài làm việc mới.
Bước 3. Đặt tên cho bảng tính mới là "Chi phí biến đổi"
Trang tính này sẽ chứa tất cả các bảng theo dõi tất cả các chi phí biến đổi, chẳng hạn như chi phí vận chuyển, hoa hồng, v.v.
Bước 4. Tạo nhãn tiêu đề cho trang tính mới
Để tạo bảng chi phí biến đổi tiêu chuẩn, hãy nhập "Mô tả" vào ô A1 và "Số tiền" vào ô B1.
Bước 5. Nhập tên chi phí biến đổi kinh doanh của bạn vào cột A
Trong tiêu đề "Mô tả", hãy nhập loại chi phí biến đổi sản phẩm sẽ được xử lý.
Bước 6. Để trống cột B ("Số tiền") bây giờ
Cột này sau đó sẽ được lấp đầy bằng các chi phí đã thực sự xảy ra trong quá trình.
Bước 7. Tạo bảng từ dữ liệu đã nhập
Chuyển dữ liệu thành bảng để bạn có thể dễ dàng nhập chúng vào công thức:
- Chọn tất cả dữ liệu, bao gồm hàng tiêu đề và các ô trống, bằng cách nhấp và kéo con trỏ chuột qua tất cả các ô.
- Nhấp vào nút "Định dạng dưới dạng Bảng". Bạn sẽ tìm thấy nó dưới nhãn Trang chủ. Nếu bạn đang sử dụng Excel cho Mac, hãy nhấp vào nhãn Bảng, nhấp vào nút "Mới" và chọn "Chèn bảng với tiêu đề".
- Chọn hộp "Bảng của tôi có tiêu đề". Do đó, nhãn hàng đầu tiên sẽ được đặt làm nhãn tiêu đề.
- Nhấp vào hộp "Tên Bảng" ở góc trên cùng bên phải và đổi tên thành "Chi phí Biến đổi"
Phần 2/5: Tạo Bảng Chi phí Cố định
Bước 1. Nhấp vào nút "+" bên cạnh "Chi phí biến đổi" ở cuối màn hình
Điều này sẽ mở ra một bài làm việc mới.
Bước 2. Đổi tên bảng tính mới thành "Chi phí Cố định"
Bảng tính này sẽ chứa tất cả các chi phí cố định của sản phẩm, chẳng hạn như tiền thuê nhà, bảo hiểm và các chi phí khác không thay đổi.
Bước 3. Tạo nhãn tiêu đề
Như với trang tính Chi phí biến đổi, hãy tạo nhãn "Mô tả" trong ô A1 và Nhãn "Số tiền" trong ô B1.
Bước 4. Nhập tên chi phí cố định của doanh nghiệp bạn vào cột A
Điền vào cột đầu tiên với mô tả về chi phí cố định, ví dụ: "Tiền thuê".
Bước 5. Để trống cột B (“Số tiền”) bây giờ
Bạn sẽ điền vào các chi phí này sau khi hoàn thành tất cả các thủ tục giấy tờ.
Bước 6. Tạo một bảng từ dữ liệu đã được nhập
Chọn mọi thứ bạn đã tạo trên trang tính này, bao gồm tiêu đề:
- Nhấp vào nút "Định dạng dưới dạng Bảng" trong nhãn Trang chủ.
- Chọn "Bảng của tôi có tiêu đề" để thay đổi hàng 1 thành tiêu đề bảng.
- Nhấp vào hộp "Tên Bảng" và nhập tên bảng "Chi phí Cố định"
Phần 3/5: Tạo Bảng tính Hòa vốn
Bước 1. Đổi tên Sheet1 thành "BEP" và chọn nó
Trang tính này sẽ chứa biểu đồ BEP (Điểm Hòa vốn) chính của bạn. Bạn không cần phải đổi tên thành “BEP”, nhưng nó sẽ giúp công việc của bạn dễ dàng hơn nếu bạn làm như vậy.
Bước 2. Đặt bố cục cho bảng tính hòa vốn
Vì lợi ích của ví dụ này, hãy tạo một trang tính bằng cách sử dụng bố cục sau:
- A1: Bán hàng - Đây là nhãn cho phần Bán hàng của trang tính.
- B2: Giá mỗi đơn vị - Đây là giá tính cho mỗi mặt hàng được bán.
- B3: Số đơn vị đã bán - Đây là số đơn vị được bán với giá đã định trong một khoảng thời gian nhất định.
- A4: Chi phí - Đây là nhãn cho phần Chi phí của trang tính.
- B5: Chi phí biến đổi - Đây là những chi phí sản phẩm bạn có thể kiểm soát (vận chuyển, tỷ lệ hoa hồng, v.v.)
- B6: Chi phí cố định - Đây là những chi phí sản phẩm mà bạn không kiểm soát được (tiền thuê cơ sở, bảo hiểm, v.v.)
- A7: Doanh thu - Đây là số tiền tạo ra từ việc bán sản phẩm trước khi trừ chi phí.
- B8: Đơn vị ký quỹ - Là số tiền thực hiện trên một đơn vị sau khi trừ đi chi phí.
- B9: Tỷ suất lợi nhuận gộp - Là tổng số tiền tạo ra từ việc bán đơn vị sản phẩm sau khi trừ đi chi phí.
- A10: BEP - Đây là nhãn cho phần điểm hòa vốn của trang tính.
- B11: Đơn vị - Đây là số đơn vị cần bán để trang trải chi phí sản xuất.
Bước 3. Thay đổi định dạng số cho các ô đầu ra và đầu vào
Bạn cần thay đổi định dạng số cho các ô cụ thể để dữ liệu xuất hiện chính xác:
- Đánh dấu C2, C5, C6, C8 và C9. Nhấp vào menu thả xuống trong phần "Số" của nhãn Trang chủ và chọn "Đơn vị tiền tệ".
- Đánh dấu C3 và C11. Nhấp vào trình đơn thả xuống và chọn "Các định dạng số khác". Chọn "Số" và đặt "Vị trí thập phân" thành "0".
Bước 4. Tạo một phạm vi để sử dụng trong công thức
Chọn và tạo các phạm vi sau để công thức hoạt động. Bằng cách này, các biến có thể được tạo để nhập vào công thức để bạn có thể dễ dàng theo dõi và cập nhật giá trị của chúng.
- Chọn B2: C3 sau đó nhấp vào nhãn "Công thức". Nhấp vào “Tạo từ lựa chọn” và tiếp tục với “OK”.
- Chọn B5: C6 rồi nhấp vào nhãn "Công thức". Nhấp vào “Tạo từ lựa chọn” và tiếp tục với “OK”.
- Chọn B8: C9 sau đó nhấp vào nhãn "Công thức". Nhấp vào “Tạo từ lựa chọn” và tiếp tục với “OK”.
- Chọn B11: C11 sau đó nhấp vào nhãn "Công thức". Nhấp vào "Tạo từ lựa chọn" và tiếp tục với "OK".
Phần 4/5: Nhập công thức
Bước 1. Nhập công thức chi phí biến đổi
Công thức này sẽ tính toán tổng chi phí biến đổi cho hàng hóa đã bán. Nhấp vào C5 và nhập công thức sau:
= SUM (Chi phí biến đổi) * Units_Sold
Bước 2. Nhập chi phí cố định vào công thức
Excel sẽ tính toán tổng chi phí cố định của sản phẩm của bạn. Nhấp vào C6 và nhập công thức sau:
= SUM (Chi phí cố định)
Bước 3. Nhập công thức đơn vị ký quỹ
Công thức này sẽ tính toán tỷ suất lợi nhuận sau khi bao gồm các chi phí biến đổi. Nhấp vào C8 và nhập công thức sau:
= Price_Per_Unit-SUM (Biến chi phí)
Bước 4. Nhập công thức tỷ suất lợi nhuận gộp
Công thức này xác định tổng số tiền lợi nhuận cho tất cả các đơn vị sau khi trừ chi phí biến đổi. Nhấp vào C9 và nhập công thức sau:
= Margin_Unit * Unit_Sold
Bước 5. Nhập công thức BEP
Công thức này tính chi phí cố định và so sánh chúng với lợi nhuận để bạn biết bạn cần bán bao nhiêu đơn vị để hòa vốn. Nhấp vào C11 và nhập công thức sau:
= IFERROR (Fixed_Cost / Unit_Margin, 0)
Phần 5/5: Xác định điểm hòa vốn
Bước 1. Nhập chi phí biến đổi của doanh nghiệp bạn
Quay lại bảng Chi phí biến đổi và điền vào tất cả các chi phí liên quan đến sản phẩm. Chi phí đăng ký càng chính xác thì các phép tính càng chính xác.
Mỗi chi phí trong bảng Chi phí biến đổi phải được tính trên mỗi đơn vị được bán
Bước 2. Nhập chi phí cố định của doanh nghiệp bạn
Nhập các chi phí này vào bảng chi phí cố định. Đây là những chi phí để điều hành một doanh nghiệp, tất cả được đặt trong những khoảng thời gian bằng nhau (ví dụ: phí hàng tháng).
Bước 3. Nhập giá cho mỗi đơn vị
Trong bảng tính BEP, hãy nhập giá ước tính cho mỗi đơn vị. Bạn sẽ có thể điều chỉnh nó khi tiến trình tính toán.
Bước 4. Nhập số lượng đơn vị bạn muốn bán
Đây là số lượng bán hàng mong muốn trong cùng khung thời gian với Chi phí cố định. Ví dụ: nếu chi phí cố định của bạn bao gồm tiền thuê hàng tháng và bảo hiểm, thì Số đơn vị đã bán là số đơn vị đã bán trong cùng một khoảng thời gian.
Bước 5. Đọc đầu ra "Đơn vị"
Ô đầu ra Đơn vị (C11) sẽ hiển thị số đơn vị sẽ cần được bán để hòa vốn. Con số này sẽ thay đổi tùy thuộc vào Đơn giá mỗi đơn vị cũng như bảng Chi phí biến đổi và Chi phí cố định của bạn.
Bước 6. Thực hiện điều chỉnh giá và chi phí
Thay đổi Giá mỗi Đơn vị cũng sẽ thay đổi số lượng đơn vị cần thiết để hòa vốn. Hãy thử thay đổi giá bán của thiết bị và xem tác động đến giá trị BEP.
