Khấu hao đề cập đến việc giảm nợ hiện tại bằng cách trả cùng một số tiền mỗi kỳ (thường là hàng tháng). Với khấu hao, việc trả nợ bao gồm trả gốc (gốc) và trả lãi (lãi). Vốn gốc là số dư nợ cho vay. Khi số tiền gốc được trả nhiều hơn, các khoản thanh toán lãi suất sẽ giảm xuống. Theo thời gian, phần trả lãi mỗi tháng sẽ giảm đi và phần trả gốc sẽ tăng lên. Phân bổ khấu hao thường xảy ra khi thực hiện một khoản vay thế chấp hoặc vay mua ô tô, tuy nhiên, trong kế toán khấu hao cũng đề cập đến việc giảm giá trị định kỳ của một tài sản vô hình theo thời gian.
Bươc chân
Phương pháp 1/2: Tính lãi và nợ gốc trong tháng đầu tiên
Bước 1. Thu thập thông tin để tính khấu hao khoản vay
Bạn cần số tiền gốc của khoản vay và lãi suất (lãi suất). Để tính toán khấu hao, bạn sẽ cần các điều khoản của khoản vay và số tiền thanh toán cho mỗi kỳ. Trong trường hợp này, bạn sẽ tính khấu hao hàng tháng.
- Số tiền gốc của khoản vay là số dư nợ hiện tại của khoản vay (Rp1.000.000.000).
- Lãi suất (6%) của khoản vay là lãi suất hàng năm. Bạn cần chuyển nó sang lãi suất hàng tháng.
- Thời hạn vay là 360 tháng (30 năm). Vì khấu hao là tính toán hàng tháng, năm được chuyển đổi thành tháng.
- Số tiền thanh toán hàng tháng là 5.999.500 IDR. Số tiền thanh toán mỗi tháng không đổi, nhưng phần trả gốc và lãi sẽ thay đổi mỗi tháng.
Bước 2. Lập bảng tính
Việc tính toán này sẽ liên quan đến một số phần chuyển động và được thực hiện tốt nhất trên bảng tính vì bạn sẽ cần nhập tất cả thông tin liên quan vào cột tiêu đề tài khoản, ví dụ: Tiền gốc, Khoản thanh toán lãi, Khoản thanh toán gốc và Số dư gốc cuối kỳ.
- Tổng số hàng trong tiêu đề là 360 để ghi lại các khoản thanh toán hàng tháng.
- Trang tính sẽ thực hiện các phép tính nhanh chóng vì nếu thực hiện đúng, phương trình chỉ được nhập một lần (hoặc hai lần, vì bạn đang sử dụng các phép tính của tháng trước để hoàn thành tất cả các phép tính tiếp theo).
- Nếu nó được nhập chính xác, chỉ cần kéo phương trình xuống và điền vào các ô còn lại để tính toán khấu hao trong suốt thời gian của khoản vay.
- Tốt nhất là bạn nên dành một tập hợp các cột riêng biệt và bao gồm các biến khoản vay chính (ví dụ: thanh toán hàng tháng, lãi suất) vì bạn sẽ có thể thấy tác động của những thay đổi đối với tất cả các biến trong thời hạn của khoản vay.
Bước 3. Tính phần lãi của các khoản thanh toán hàng tháng trong tháng đầu tiên
Tính toán này bao gồm một số bước. Bạn sẽ cần phải chuyển đổi lãi suất hàng năm hoặc nửa năm thành hàng tháng. Lãi suất hàng tháng được sử dụng để tính lãi mỗi tháng.
- Các khoản cho vay được trả dần, chẳng hạn như thế chấp hoặc mua ô tô, có thời hạn thanh toán hàng tháng. Do đó, bạn cần tính toán phần lãi và gốc của mỗi khoản thanh toán mỗi tháng.
- Tìm lãi suất hàng tháng. Từ ví dụ trước, (lãi suất hàng năm là 6% chia cho 12 = lãi suất hàng tháng là 0,005).
- Nhân số tiền gốc với lãi suất hàng tháng: (Rp1.000.000.000 nhân với 0,005 = tiền lãi tháng đầu tiên 5.000.000 Rp).
Bước 4. Tính phần trả gốc trong tháng đầu tiên
Trừ số tiền phải trả hàng tháng với tiền lãi của tháng tương ứng để tính phần thanh toán gốc.
- Trừ khoản tiền trả lãi của tháng liên quan từ khoản thanh toán hàng tháng để có khoản thanh toán gốc: (Khoản thanh toán 5.995.500 Rp - Lãi 5.000.000 Rp = Khoản thanh toán 995.500 Rp).
- Vì đã trả được một số tiền gốc nên số tiền lãi trên tiền gốc sẽ giảm đi. Mỗi tháng, phần gốc của khoản thanh toán hàng tháng sẽ tăng lên.
Bước 5. Sử dụng số tiền gốc mới vào cuối tháng đầu tiên để tính khấu hao cho tháng thứ hai
Mỗi lần tính khấu hao, bạn trừ đi số tiền gốc đã trả trong tháng trước.
- Hãy tính số tiền gốc trong tháng thứ hai: (Tiền gốc Rp1.000.000.000 - tiền gốc Rp995.500 = Rp99.904.500).
- Tính tiền lãi tháng thứ hai: (Tiền gốc 99,904,500 x 0,005 = R 4,995,000).
Bước 6. Xác định số tiền trả gốc trong tháng thứ hai
Như được tính trong tháng đầu tiên, tiền lãi của tháng liên quan được trừ vào tổng số tiền thanh toán hàng tháng. Số tiền còn lại là tiền trả gốc cho tháng liên quan.
- Tính khoản tiền gốc phải trả trong tháng thứ hai: (Rp5,995,500,55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Khoản thanh toán gốc trong tháng thứ hai (Rp1,000,500) lớn hơn tháng đầu tiên (Rp995,500). Do tổng dư nợ gốc giảm dần hàng tháng nên tiền lãi phải trả hàng tháng cũng giảm theo do đó phần lãi phải trả hàng tháng cũng giảm theo. Trong tháng đầu tiên tiền lãi phải trả là 5.000.000 IDR. Trong tháng thứ hai, tiền lãi phải trả chỉ là 4.995.000 IDR.
- Bởi vì các khoản thanh toán lãi suất bắt buộc được giảm xuống, phần của các khoản thanh toán gốc hàng tháng sẽ tăng lên.
Phương pháp 2 trên 2: Tính khấu hao cho Toàn bộ Khoản vay
Bước 1. Phân tích các xu hướng nổi lên theo thời gian
Bạn có thể thấy dư nợ gốc của khoản vay đang giảm dần hàng tháng. Vì số tiền gốc giảm nên tiền lãi phải trả cũng giảm theo. Theo thời gian, số tiền tăng lên trên mỗi khoản thanh toán hàng tháng sẽ chuyển thành tiền gốc của khoản vay.
- Tính số dư gốc mới để tính lãi trong tháng thứ ba: (Rp999.004.500 - Rp1.000.500 = Rp998.004.000).
- Tính lãi tháng thứ ba: (Rp.998.004.000 x lãi suất hàng tháng 0,005 = Rp.4.990.000).
- Tính số tiền trả gốc trong tháng thứ ba: (Trả lãi 5.995.500 Rp. - lãi tháng thứ ba. 4.990.000 Rp. 1.005.500 Rp).
Bước 2. Xem xét tác động của việc khấu hao vào cuối thời hạn cho vay
Bạn sẽ nhận thấy, theo thời gian số tiền lãi phải trả giảm dần. Phần thanh toán gốc của mỗi lần thanh toán khoản vay tăng lên theo thời gian.
- Các khoản thanh toán lãi suất giảm xuống gần bằng không. Trong tháng cuối cùng của thời hạn vay, tổng số tiền trả lãi là 29.800 Rp.
- Vào cuối thời hạn khoản vay, phần trả nợ gốc là (5.963.700 Rp), một số tiền gần bằng tổng số tiền trả khoản vay.
- Tổng dư nợ gốc của khoản vay cuối kỳ là Rp0.
Bước 3. Sử dụng khái niệm khấu hao để đưa ra các quyết định tài chính thông minh
Vì các khoản thế chấp và cho vay mua ô tô sử dụng khấu hao, bạn cần hiểu khái niệm này. Bạn có thể sử dụng kiến thức này để quản lý nợ cá nhân của mình.
- Bất cứ khi nào có thể, hãy thanh toán thêm để giảm số tiền gốc nhanh hơn. Vốn vay giảm càng nhanh thì số tiền lãi phải trả cũng giảm theo.
- Xem xét lãi suất trên dư nợ. Các khoản thanh toán thêm của bạn sẽ có ảnh hưởng lớn nhất đến khoản nợ với lãi suất cao nhất. Bạn nên giảm số tiền gốc của khoản nợ với mức lãi suất cao nhất.
- Bạn có thể tìm thấy một công cụ tính khấu hao trực tuyến. Sử dụng máy tính này để tính lãi suất bạn tiết kiệm được nếu bạn trả thêm tiền. Giả sử, khoản thanh toán bổ sung của bạn làm giảm số tiền gốc từ 100.000 đô la xuống còn 99.000 đô la.
- Sử dụng 100.000 đô la và tính khấu hao trong suốt thời gian của khoản vay. Thay đổi số tiền gốc từ 100.000.000 IDR thành 99.000.000 IDR và tính toán lại bằng máy tính. Nhìn vào tổng số tiền lãi phải trả trong suốt thời gian của khoản vay. Bạn sẽ thấy sự khác biệt, dựa trên khoản thanh toán gốc bổ sung 1.000.000 IDR.
